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                                                                      来源:湖北福彩网
                                                                      发稿时间:2020-04-10 04:35:27

                                                                      新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                                      CNN在报道中称,目前尚不清楚有多少在美国的中国人因为新冠疫情的冲击而失去了工作,但CNN的记者在当地华人的两个微信群中看到有成百上千的人都表示自己遇到了类似的情况,并对于他们的未来感到焦虑。

                                                                      此外,美国为保证发行人能够全面、真实、及时、准确地披露有关信息,形成了较为完善的欺诈惩罚和退市制度;同时,美国证券法允许“做空机制”存在。“做空”是指通过分析、尽职调查等,出具研究报告,为市场提供做空信息,从而打压股价股指,并从相关利益方获得盈利。

                                                                      年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                      另一名纽约的移民律师也透露自己有很多客户都陷入了这种局面之中,最近她接到了大量求助电话,咨询该怎么办。

                                                                      在这篇报道中,CNN首先介绍了一个名叫Tang Chen的在美中国人的情况,称来自中国浙江省的Tang是2014年来到美国的,之后在一家美国的旅游公司进行软件开发工作。而如果没有疫情的出现,她原本是打算在今年年底工作签证到期前,通过公司申请拿到绿卡留在美国的,她甚至还为此在美国买好了房子。

                                                                      可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                                                      “我没有办法回到中国,也没有办法在这里待太久,我已经没有地方去了”,他说。

                                                                      刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                                      中国股票市场的审查无疑是更为严格的。科创板出现前,国内上市对企业的利润及固定资产有着较高的要求,一些轻资产或者新兴互联网行业很难过审。